✅ はじめに：NISAなのに課税されるって本当？
NISAは「利益が非課税になる」お得な制度ですが、配当金の受け取り方を間違えると課税されることがあります。
実は、楽天証券などの証券会社では、配当金の受け取り方法を自分で設定する必要があるのです。
📊 配当金の受け取り方法とその違い
| 受け取り方式 | 内容 | 非課税になるか | メリット | 向いている人 |
|---|---|---|---|---|
| 株式数比例配分方式 | 証券口座に直接入金。保有株数に応じて配分。 | ✅ 非課税 | NISA口座と連動し、税務処理が自動 | NISAを活用したい人、長期投資派 |
| 登録配当金受領口座方式 | 銀行口座に直接振込。 | ❌ 課税対象 | 現金化が早く、生活費に使いやすい | 配当金をすぐ使いたい人 |
| 配当金領収証方式 | 郵送された領収証で受け取り。 | ❌ 課税対象 | 郵便局で現金受け取り可能 | ネット操作が苦手な人、高齢者など |
🔍 なぜ「株式数比例配分方式」だけが非課税なの？
① NISA口座と証券口座が連動しているから
NISAの非課税制度は、「NISA口座で保有している株式の配当金」に対して適用されます。
証券口座で受け取ることで、NISA口座との紐づけが可能になり、非課税の対象となるのです。
② 他の方式ではNISA口座と紐づかない
銀行口座や郵便局で受け取る方式では、証券口座を経由しないため、税務上は課税対象になります。
③ 税務処理の都合
証券会社は「株式数比例配分方式」であれば、保有株数に応じて配当金を自動処理できるため、非課税の判定が明確になります。
🛠️ 楽天証券での設定方法
楽天証券では、マイページまたはスマホアプリ「iSPEED」から設定可能です。
以下の流れで進めます：
- 楽天証券にログイン
- [マイメニュー]→[各商品に関する設定]へ
- [配当金受取方法]で変更ボタンをクリック
- 証券口座でお受取り「株式数比例配分方式」を選択
- 設定完了（反映まで数営業日）
パソコンでの設定画面は以下の流れになります。
[マイメニュー]→[各商品に関する設定]へ
[配当金受取方法]で変更ボタンをクリック
証券口座でお受取り「株式数比例配分方式」を選択
⚠️ 設定していないとどうなる？
- 登録配当金受領口座方式や領収証方式では、20.315%の税金（所得税＋住民税）が源泉徴収されます。
- NISAの非課税メリットが台無しに…。
🕒 いつまでに「株式数比例配分方式」に設定すればいい？
✅ 配当金の支払日より前に設定が完了していることが必要です。
- 楽天証券では、配当金の受取方法を「株式数比例配分方式」に変更しても、証券保管振替機構（ほふり）での登録に3〜4営業日かかるとされています1。
- そのため、配当金の支払予定日の最低でも4営業日前までには設定変更を完了しておく必要があります。
✨ まとめ：設定は忘れずに！
- NISA口座を開設したら、まず最初に配当金の受け取り方法を確認・変更しましょう。
- 「株式数比例配分方式」にしておけば、配当金も非課税で受け取れます。
- 楽天証券なら、PCでもスマホでも簡単に設定可能です。
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